Главная>
Нужно ли подавать форму 101.04, если договор с нерезидентом не облагается налогом у источника выплаты

Вопрос - ответ

04.08.2025

Нужно ли подавать форму 101.04, если договор с нерезидентом не облагается налогом у источника выплаты

Вопрос

Прошу разъяснить порядок заполнения и необходимость представления формы 101.04 в следующей ситуации:

1. Резидент РК заключил с нерезидентом договор на поставку товаров.

2. Договор не предусматривает оказания услуг или выполнения работ на территории Республики Казахстан.

3. Сумма договора превышает 50 000 долларов США в эквиваленте.

4. По договору оформлен учетный номер валютного договора (УНК).

В связи с этим прошу ответить:

• Подлежит ли данный договор декларированию в форме 101.04 при отсутствии налога к удержанию?

• Если подлежит, то какие графы формы необходимо заполнять в части W, U, V, Y?

Ответ

Пошаговый порядок заполнения ФНО 101.04 описан в Правилах составления налоговой отчетности по форме 101.04.

Согласно Правилам, форма налоговой отчетности «Расчет по корпоративному подоходному налогу» (далее - расчет) предназначена для исчисления суммы корпоративного подоходного налога, удерживаемого у источника выплаты с дохода нерезидента, а также для отражения сумм:

Уважаемый пользователь, данный материал выражает мнение автора и носит рекомендательный характер. Материал основан на нормативных актах, действующих на момент публикации.

Инструменты бухгалтера

Больше материалов

Наши сервисы

Перейти на главную

Ближайший вебинар

Анонс вебинара

Перейти

Смотрите также

Профессиональные консультации

Задайте интересующий вопрос Консультанту и получите быстрый и подробный ответ с актуальными нормами законодательства.

Перейти в консалтинг

Бухгалтерский сервис

Сервис позволяет предпринимателям автоматически сдавать формы 910 и 200, а также с помощью современных технологий оптимизировать учет.

Перейти в сервис