Главная>
ФНО 300 за 1 квартал 2026: почему НДС не попадает в зачет при нулевой реализации

Вопрос - ответ

30.04.2026

ФНО 300 за 1 квартал 2026: почему НДС не попадает в зачет при нулевой реализации

Вопрос

Заполняю 300 ФНО, 1 квартал 2026г, ТОО на ОУР. Пропорциональный метод, 300.00.013 заполнила , В 300.00.023 попадает , а в 300.00.025 нет , сразу в 300.00.026 как НДС не разрешенный к зачету, в 1С разносится 300.00.25 и 300.00.30 превышение НДС а в ИСНА не дает даже корректировать) правильно ли это? Может потому что оборот по реализации за 1 квартал 0?

Ответ

По ст. 488 НК РК 2026 по пропорциональному методу сумма НДС, разрешенного к отнесению в зачет, за налоговый период определяется по формуле:

НДСрз = НДСзач × Ообл / Ообщ, где:

НДСрз - сумма НДС, разрешенного к отнесению в зачет. Данная сумма может иметь отрицательное значение;

НДСзач - сумма НДС, относимого в зачет, с учетом корректировки. Данная сумма может иметь отрицательное значение;

Уважаемый пользователь, данный материал выражает мнение автора и носит рекомендательный характер. Материал основан на нормативных актах, действующих на момент публикации.

Материал показан не полностью