- Главная>
- Как правильно отразить превышение НДС в зачетной части
Вопрос - ответ
Как правильно отразить превышение НДС в зачетной части
Вопрос
ТОО (ОУР) , плательщик НДС приобретали услуги по доступу к ПО от нерезидента оплатили роялти и НДС за нерезидента. А Реализация данных услуг была осуществлена не на территории РК и НДС к начислению не возникает. Получается НДС от нерезидента есть в зачете , а НДС начисленного нет. Как правильно отразить превышение НДС в зачетной части. По оборотке НДС висит по Дт счета 1421, можно его как то списать?
Ответ
Ответ
Если Вы применяете раздельный метод отнесения НДС в зачет, то сумма уплаченного НДС за нерезидента по данной сделке вообще не должна попадать в зачет, а должна быть отнесена на себестоимость услуг по предоставлению права доступа.
Т.е., в учете уплаченная сумма НДС за нерезидента должна быть перенесена на себестоимость приобретенного доступа
Уважаемый пользователь, данный материал выражает мнение автора и носит рекомендательный характер. Материал основан на нормативных актах, действующих на момент публикации.
Инструменты бухгалтера
Больше материалов
Анонс вебинара
Профессиональные консультации
Задайте интересующий вопрос Консультанту и получите быстрый и подробный ответ с актуальными нормами законодательства.
Бухгалтерский сервис
Сервис позволяет предпринимателям автоматически сдавать формы 910 и 200, а также с помощью современных технологий оптимизировать учет.
Ближайший вебинар
Анонс вебинара
Смотрите также
Профессиональные консультации
Задайте интересующий вопрос Консультанту и получите быстрый и подробный ответ с актуальными нормами законодательства.
Бухгалтерский сервис
Сервис позволяет предпринимателям автоматически сдавать формы 910 и 200, а также с помощью современных технологий оптимизировать учет.