Как провести передачу ПО от штатного сотрудника на баланс ТОО, если договор без оплаты, но в акте указана сумма

ТОО, ОУР, участник Асана хаб, сотрудники разработали ПО  для ТОО , в договоре на служебное произведение было прописанно что сумма договора нет , оплата за счет заработной платы сотрудника. При передачи ПО в Акте приемки передач рукодоство прописало сумму , по которой бухгалтер должен посадить на баланс. Подскажите как правильно провести проводками передачу ПО от физ.лица (штатного сотрудника). По договору ТОО ему не должен ,а по акту есть .