Главная>
Как рассчитать КПН и НДС при получении услуг от нерезидента

Вопрос - ответ

29.07.2026

Как рассчитать КПН и НДС при получении услуг от нерезидента

Вопрос

ТОО (ОУР,НДС) заключил Договор с нерезидентом (ТОО, Израиль) на проектные работы на сумму 6000$.

Аванс 50%=3000$ был перечислен 25.06.2026

АВР подписан 24.07.2026 на сумму 6000$.

Как посчитать сумму КПН и НДС, сроки оплаты КПН и НДС?
В каких случаях НДС считается от суммы АВР+КПН, как это должно быть отражено в Договоре и какая сумма перечисляется нерезиденту, и на какую сумму подписывается АВР?

Ответ

В виду того, что проектные работы согласно ст. 8 НК РК признаются в составе инжиниринговых услуг, то нерезидент получает доход, облагаемый у источника выплаты согласно пп. 3 п. 1 ст 679 НК РК.

По сумме выплаченного аванса КПН у ИВ удерживается по дате начисления дохода, т.е. на дату подписания АВР 24.07.2026 года (от 3000 долларов США х 20%)

Уважаемый пользователь, данный материал выражает мнение автора и носит рекомендательный характер. Материал основан на нормативных актах, действующих на момент публикации.

Материал показан не полностью