Главная>
Нужно ли сдавать ФНО 101.04 если КПН оплатили за счет собственных средств,

Вопрос - ответ

13.01.2023

Нужно ли сдавать ФНО 101.04 если КПН оплатили за счет собственных средств,

Вопрос

ТОО на ОУР плательщик НДС. Нами получены транспортные услуги на перевозку груза от нерезидента РФ. Поставщик услуги выписал акт выполненных работ на оказанные услуги. Сертификат резиденства не предоставил. КПН мы оплатили за счет собственных средств. Можем ли мы взять на вычеты сумму по акту выполненных работ и сдать в налоговую форму 101.04? Если поставщик предоставит сертификат резиденства, должны ли мы удержать КПН у источника выплаты и оплатить его в бюджет?

Ответ

Доходом нерезидента из источников в Республике Казахстан не является сумма подоходного налога, исчисленная с дохода нерезидента в соответствии с положениями настоящего Кодекса и уплаченная в бюджет Республики Казахстан налоговым агентом за счет собственных средств без удержания такого подоходного налога (ст. 644 НК РК).

Уважаемый пользователь, данный материал выражает мнение автора и носит рекомендательный характер. Материал основан на нормативных актах, действующих на момент публикации.

Материал показан не полностью