- Басты бет>
- Как относить НДС в зачёт при работе с нерезидентами
Сұрақ-жауап
Как относить НДС в зачёт при работе с нерезидентами
Сұрақ
У нас два основных клиента. Один в Казахстане, другой - в Израиле.
Мы закупаем рекламу, размещаем ее в гугл и тик-токе. Закупаем у двух поставщиков: один в Казахастане, другой в Сингапуре. И далее уже предоставляем клиентам. Клиенту в Казхастане мы начисляем НДС, клиенту в Израиле - нет.
По окончанию второго квартала, выяснилось, что мы не имеем полностью право принимать к вычету НДС, уплаченный за нерезидента. Оказывается есть какой-то пропорциональный учет. Он считается в проценте от суммы общей реализации к сумме обороту с НДС и без НДС. По израильскому клиенту идет самый большой оборот. И закупка у подрядчика-нерезидента так же в больших объемах. Что увеличивает нашу налоговую нагрузку. И выходит так, что я плачу в бюджет каждый раз уже из собственных денег, постепенно уходя в убыток, теряя свою прибыль. Деятельность становится не рентабельной. Большие суммы переплат.
Что можно предпринять в текущей ситуации? Как зачитывать НДС полностью?
Жауап
Жауап
Согласно п. 1 ст. 408 НК по пропорциональному методу сумма налога на добавленную стоимость, разрешенного к отнесению в зачет, за налоговый период определяется по следующей формуле:
НДСрз = НДСзач х О обл/ О общ, где:
НДСрз – сумма налога на добавленную стоимость, разрешенного к отнесению в зачет. Данная сумма может иметь отрицательное значение;
Құрметті пайдаланушы, бұл материал автордың пікірін білдіреді және ұсынымдық сипатқа ие. Материал жарияланған сәтте қолданыста болған нормативтік актілерге негізделген.
Материалға қол жету үшін:
Жазылымды қосу
тарифтері бойынша порталға жазылушы болыңыз.
Авторизациядан өтіңіз
Контентке қол жеткізу үшін авторизациядан өтіп, профиль таңдауыңыз қажет.
Материалға қол жетімділік жоқ, сіз оны бөлек сатып ала аласыз немесе жазылымды баптай аласыз
Бухгалтердің құралдары
Көбірек материалдар
Вебинардың хабарландыруы
Кәсіби кеңестер
Қызықтырған сұрағыңызды Кеңесшіге қойыңыз және ағымдағы заңнамалық нормаларға сәйкес жылдам әрі толық жауап алыңыз.
Бухгалтерлік сервис
Сервис кәсіпкерлерге 910 және 200 нысандарын автоматты түрде тапсыруға, сондай-ақ заманауи технологияларды пайдалана отырып есеп жүргізуді оңтайландыруға мүмкіндік береді.
Ең жақын вебинар
Вебинардың хабарландыруы
Келесі материалдарды да қараңыз
Кәсіби кеңестер
Қызықтырған сұрағыңызды Кеңесшіге қойыңыз және ағымдағы заңнамалық нормаларға сәйкес жылдам әрі толық жауап алыңыз.
Бухгалтерлік сервис
Сервис кәсіпкерлерге 910 және 200 нысандарын автоматты түрде тапсыруға, сондай-ақ заманауи технологияларды пайдалана отырып есеп жүргізуді оңтайландыруға мүмкіндік береді.